En 2025, las pequeñas y medianas empresas en España tienen a su disposición una serie de incentivos fiscales diseñados para fomentar el crecimiento, la innovación y la sostenibilidad. Hoy en Pelegrín Asesores, os hablamos de estos incentivos fiscales para Pymes en 2025 ¡Sigue leyendo!
7 Incentivos fiscales para PYMES en 2025: Cómo ahorrar y optimizar tu rentabilidad
Aprovechar estos incentivos fiscales puede marcar una diferencia significativa en la rentabilidad y competitividad de tu negocio. A continuación, exploramos las principales oportunidades fiscales y cómo puedes beneficiarte de ellas.
1. Reducción del impuesto de sociedades
Para aliviar la carga fiscal de las PYMES, se han implementado:
- Tipos impositivos reducidos: A partir de 2025, las PYMES con facturación anual inferior a 1 millón de euros pueden beneficiarse de un tipo impositivo reducido en el impuesto sobre sociedades. Los primeros 50.00 euros de base imponible tributarán al 21%, mientras que el resto se gravará al 22%.
- Reserva de nivelación: Este incentivo permite a las PYMES aplicar una reducción del 10% en la base imponible positiva del ejercicio, hasta un máximo de un millón de euros. Es una estrategia eficaz para optimizar la carga fiscal y aumentar la liquidez de la empresa.
2. Deducciones por innovación y desarrollo (I+D+i)
Las empresas que inviertan en actividades de investigación, desarrollo e innovación tecnológica pueden acceder a deducciones fiscales significativas. En 2025, estas deducciones pueden alcanzar hasta el 12% de los gastos asociados a proyectos de I+D+i.
Para maximizar estas deducciones, es recomendable mantener una documentación detallada de los proyectos, incluyendo objetivos, metodologías y resultados obtenidos.
3. Incentivos por eficiencia energética
Se han prorrogado hasta el 31 de diciembre de 2025 las deducciones en el IRPF por obras de mejora de eficiencia energética en inmuebles. Las PYMES que realicen reformas destinadas a reducir el consumo energética en inmuebles. Las PYMES que realicen reformas destinadas a reducir el consumo energético pueden beneficiarse de estas deducciones, cuyo porcentaje varía según el nivel de mejora alcanzado.
Antes de iniciar cualquier obra, consulta con un especialista en eficiencia energética para identificar las mejoras más adecuadas y asegurarte de cumplir con los requisitos para acceder a las deducciones.
4. Beneficios en el impuesto sobre el valor añadido (IVA)
Algunas actividades y productos esenciales están sujetos a tipos reducidos de IVA. Por ejemplo, ciertos servicios de transporte, hostelería y productos farmacéuticos aplican un IVA reducido del 10%.
Es importante revisar la clasificación de tus productos o servicios para determinar si puedes aplicar o no algún tipo reducido de IVA, lo que podría mejorar tu competitividad en el mercado.
5. Deducciones por adquisición de vehículos eléctricos
Se mantiene hasta el 31 de diciembre de 2025 la deducción del 15% en el IRPF para quienes adquieran un vehículo eléctrico nuevo o instalen un punto de recarga en su empresa. La base máxima de esta deducción es de 20.000 euros.
Además de las deducciones fiscales, considera las ventajas operativas y de imagen que supone incorporar vehículos eléctricos a tu flota empresarial.
6. Bonificaciones por contratación de personal
Las PYMES que contraten a jóvenes o desempleados de larga duración pueden acceder a bonificaciones en las cotizaciones a la Seguridad Social. Estas bonificaciones buscan incentivar la creación de empleo y reducir el desempleo en colectivos vulnerables.
Antes de realizar nuevas contrataciones, infórmate sobre las bonificaciones disponibles y evalúa cómo pueden encajar en tu estrategia de recursos humanos.
7. Régimen simplificado para autónomos
Se ha introducido un régimen simplificado para autónomos con ingresos anuales inferiores a 85.000 euros, permitiendo operar sin repercutir IVA en sus facturas. Esta medida facilita la gestión fiscal del pequeños negocios y reduce la carga administrativa.
Si eres autónomo y cumples con los requisitos, evalúa si este régimen es beneficioso para tu actividad y consulta con un asesor fiscal para realizar la transición de manera adecuada.
Aprovechar los incentivos fiscales disponibles este 2025 puede significar una optimización considerable de la rentabilidad para las PYMES en España. Es esencial mantenerse informado y planificar con antelación para beneficiarse plenamente de estas oportunidades. Se recomienda consultar con asesores fiscales especializados y revisar las fuentes oficiales para garantizar el cumplimiento de los requisitos y procedimientos establecidos.
En Pelegrín Asesores, contamos con un equipo especializado en asesoría fiscal. Si necesitas ayuda para adaptar tu empresa a los nuevos desafíos fiscales, contacta con nosotros a través de nuestra página web o redes sociales (Instagram y Linkedin).
