El Impuesto de Sociedades 2024 es una de las obligaciones fiscales más importantes para las empresas en España. En Pelegrín Asesores, os damos una pequeña guía sobre el Impuesto de Sociedades y todo lo que tu empresa debe saber ¡Sigue leyendo!
Impuesto de Sociedades 2024: Guía completa para empresas
Con las nuevas actualizaciones fiscales, tanto empresarios como contables deben estar al día para cumplir con sus responsabilidades y aprovechar todas las deducciones posibles. En esta guía completa, te explicamos todo lo que necesitas saber para la declaración del Impuesto de Sociedades 2024, incluyendo los tipos impositivos, novedades, plazos y consejos para optimizar tu fiscalidad.
¿Qué es el Impuesto de Sociedades?
El Impuesto de Sociedades es un tributo directo que grava las ganancias obtenidas por las sociedades y entidades jurídicas residentes en España. Este impuesto es obligatorio para empresas, independientemente de su tamaño o sector, y se aplica sobre los beneficios generados durante el ejercicio fiscal.
¿Quién debe pagar el Impuesto de Sociedades?
Este impuesto es obligatorio para todas las empresas y entidades con personalidad jurídica, incluidas:
- Sociedades mercantiles (S.A., S.L.).
- Cooperativas.
- Asociaciones y fundaciones.
- Establecimientos permanentes de entidades no residentes.
Además, las empresas de nueva creación disfrutan de tipos reducidos en los primeros años de actividad, lo que representa una ventaja importante para las startups.
Tipos impositivos del Impuesto de Sociedades en 2024
El tipo general del Impuesto de Sociedades en 2024 se mantiene en el 25% para la mayoría de las empresas. Sin embargo, existen tipos impositivos reducidos para casos especiales:
- 15% para entidades de nueva creación durante los dos primeros ejercicios con bases imponibles positivas.
- 20% para cooperativas protegidas.
- 10% para sociedades sin ánimo de lucro que cumplan ciertos requisitos.
- 1% para fondos de inversión y otras entidades de inversión colectiva.
Es fundamental conocer el tipo impositivo que corresponde a tu empresa, ya que aplicarlo correctamente puede ahorrarte importantes costes fiscales.
Novedades del Impuesto de Sociedades en 2024
En 2024, se esperan algunas actualizaciones fiscales relevantes que afectarán la declaración del Impuesto de Sociedades:
- Deducciones fiscales por digitalización: Las empresas que inviertan en tecnología y digitalización podrán disfrutar de nuevas deducciones en el Impuesto de Sociedades. Este incentivo busca fomentar la transformación digital de las pymes.
- Modificaciones en el régimen de exenciones: Algunas exenciones relacionadas con las plusvalías internas han sido revisadas. Es importante analizar estos cambios con un asesor fiscal para evitar errores.
- Nuevas obligaciones en la declaración: Las empresas tendrán que incluir información adicional sobre sus operaciones transfronterizas y los beneficios obtenidos en otros países, como parte de la lucha contra la evasión fiscal.
Deducciones y bonificaciones en el Impuesto de Sociedades
Las deducciones fiscales permiten a las empresas reducir la cantidad de impuestos que deben pagar. Para 2024, algunas de las deducciones más relevantes incluyen:
- Deducción por I+D+i: Las empresas que inviertan en investigación, desarrollo e innovación tecnológica pueden deducir hasta un 42% de los gastos relacionados.
- Deducción por creación de empleo: Esta deducción está dirigida a las empresas que contraten a trabajadores de colectivos en riesgo de exclusión social o con discapacidad.
- Deducción por actividades medioambientales: Las empresas que realicen inversiones en eficiencia energética o proyectos de sostenibilidad ambiental también podrán beneficiarse de deducciones.
Plazos para la Declaración del Impuesto de Sociedades 2024
El plazo de presentación del Impuesto de Sociedades es dentro de los 25 días naturales siguientes a los seis meses posteriores al cierre del ejercicio fiscal. Para la mayoría de las empresas que siguen el año natural, esto significa que deberán presentar su declaración entre el 1 y el 25 de julio de 2024.
Es fundamental cumplir con este plazo, ya que las sanciones por presentaciones fuera de plazo pueden ser muy costosas. Además, las empresas están obligadas a realizar pagos fraccionados del impuesto a lo largo del año, lo que facilita la distribución de la carga fiscal.
Cómo presentar el Impuesto de Sociedades
La presentación del Impuesto de Sociedades se realiza de forma electrónica a través del portal de la Agencia Tributaria. Para ello, las empresas deben utilizar el modelo 200 para la declaración ordinaria, y el modelo 202 para los pagos fraccionados.
Es recomendable contar con el apoyo de un contador o asesor fiscal que te guíe en la correcta presentación y te ayude a aprovechar todas las deducciones y bonificaciones disponibles.
Consejos para optimizar tu declaración del Impuesto de Sociedades
Para maximizar los beneficios fiscales y evitar sanciones, te ofrecemos algunos consejos clave:
- Revisa tus gastos deducibles: Asegúrate de contabilizar todos los gastos que puedas deducir, como inversiones en tecnología, formación de empleados o proyectos de sostenibilidad.
- Adelanta deducciones: Si planeas realizar inversiones en I+D o digitalización, hazlo antes del cierre del ejercicio para poder aprovechar las deducciones en la declaración de 2024.
- Lleva una contabilidad clara: Mantener una contabilidad ordenada y actualizada facilitará la preparación de la declaración y te ayudará a evitar errores que puedan derivar en sanciones.
- Asesórate adecuadamente: Contar con un asesor fiscal especializado es clave para asegurarte de que estás cumpliendo con todas las obligaciones fiscales y optimizando tus impuestos de manera legal.
El Impuesto de Sociedades 2024 es una obligación fiscal crucial para todas las empresas, y es fundamental estar al tanto de las novedades, plazos y deducciones disponibles. Una correcta planificación fiscal no solo te permitirá cumplir con la ley, sino también reducir la carga impositiva y aprovechar las oportunidades que el sistema tributario ofrece.
Si necesitas asesoramiento personalizado o tienes alguna duda sobre cómo declarar el Impuesto de Sociedades, en Pelegrín Asesores estamos aquí para ayudarte. Contáctanos a través de nuestra página web o redes sociales (Instagram y Linkedin) y te guiaremos a lo largo de todo el proceso.
